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一人公司的法律特征研究
摘 要 一人公司制度在我国经历了很多的曲折，从最初的否定到最终的肯定，历经艰辛。2006年实施的《公司法》在立法方面又略显粗糙，造成这些立法缺陷的原因有多种，但国内一人公司制度理论研究缺乏可能是其主要因素。本文着眼于一人公司制度，从一人公司的发展历程，一人公司的分类和一人公司的法律特征三个方面进行阐述，以便深入一人公司制度的基本理论研究，为今后更好地完善一人公司制度有所帮助。 关键词 一人公司 法律特征 有限责任 控制权 中图分类号：D-22.29 文献标识码：A 0 前言 2006年1月1日实施的新公司法承认了一人公司制度，填补了我国公司立法上的空白，并规定了一些具体适用条文。 一人公司制度长期以来并没有被旧公司法所承认，这也导致现实生活中存在的大量实质一人公司没有得到应有的地位，也导致许多规避旧公司法的行为横行于世，造成诸如债权人利益无法保护，实际一人股东滥用控制权等诸多问题。在此，本文从一人公司的发展历程、一人公司的分类和一人公司的法律特征三个方面对一人公司制度进行一些探讨，希望能够为今后一人公司制度的修改提供一些准备，以便更好地完善我国的一人公司制度。 1 一人公司的发展历程 一人公司的发展历程首先归结于公司制度的建立。 公司作为现代市场经济一只有效的企业法人，其存在已经超过一百多年了。公司的萌芽和发展的历史就更加久远，至今已经有一千多年。据有关考证，古罗马时期就有公司的萌芽，并且在欧洲的中世纪得以发展。公司的发展得益于欧洲频繁的战争和商业繁荣。古罗马是建立在武力的基础上的，依靠暴力得以壮大，古罗马商人也因此拓展了不少的市场。但古罗马由于战争及行政成本过大导致其财政紧张，于是政府顺理成章地依赖于部分大商人，这部分大商人也从政府手中获得了一系列的特权，例如政府垄断的贸易、收税职能。 中世纪初期，欧洲许多城邦得以快速发展，贸易也逐渐繁荣。 首先，政府主导的城市建设需要大量资金来支持，而商人手中的闲钱正好可以满足政府的资金需求。政府和商人重新走到了一起，商人为政府筹资，政府给予商人设立公司等诸多特许权。此时，在双赢的期望下，公司制度得以迅速发展。其次，贸易特别是海上贸易的发展，要求扩大投资规模并减少投资风险。由于当时的科学技术等原因限制，航海是非常危险的事情。海啸、碰撞、触礁等各种事故时有发生，而且海盗横行，商船不时还会遭受海盗的袭击，造成人财两空的局面。 15世纪末，美洲大陆的发现并带来了新航线的开通，市场被极大地扩张了。这也大大刺激刺激了远洋贸易的发展。 公司这种组织形式既能够短时间内筹集大量资金，同时又能够分散投资风险，在贸易中发挥了重要的作用。 1807年的法国商法典最早在法律上确认了公司制度，英国也在1855年制定的《有限责任法》中规定股东可以承担有限责任的原则。此后德国于1892年颁布了《德国有限责任公司法》，使有限责任公司成为一种新的企业组织形式，于是现代企业的主要组织形式均得以通过立法顺利建立，公司制度基本完善。①公司制度的发展过程中，慢慢出现以下一些情况，最终导致了一人公司的产生。首先，公司内部股权结构慢慢单一，最终导致只有一个股东。其次，个人资本力量的逐渐增强渐渐减弱了公司的融资能力，但个人股东对公司有限责任的追求依然强烈，这也促使公司制度也应该包括一人公司。②第三，家族企业的逐渐壮大，为一人公司提供了广阔的空间。家族企业由于其具有非常稳固的家庭信任关系，所以在经营企业的过程中非常容易聚集力量。同时，家族企业在壮大的过程中，由于管理或分产的需要，慢慢出现了一些分化，一人公司正好承继了原来一些企业，成为新的市场主体。第四，法人独资公司的出现，给一人公司带来了新生力量。法人独资公司拥有巨额的资本支持，又拥有灵活多样的组织形式，为一些不便母公司直接经营的情况提供了一条不错的选择。尤其是在社会主义国家，既要保证国家的绝对控股，又要让市场活跃起来，法人独资公司就更为普遍。 综上所述，一人公司符合公司股权变动的规律，也是部分投资者偏好的一种投资方式，既解决了市场中的一些实际问题，也为公司制度创新注入了新的形式。 2 一人公司的分类 （1）按照一人公司形成背景的不同，一人公司可以分为原生型一人公司和衍生型一人公司。原生型一人公司是指由一名发起人独自设立的一人公司，该名发起人既可以是自然人，也可以是法人，甚至是其它组织。衍生型一人公司是指最初该公司拥有两个或两个以上的股东，但由于公司股东人数的变迁导致公司最终只有一名股东，也即是该公司所有的股权都集中到一名股东的手中，此时，原来并非是一人公司的公司最终形成了一人公司。 （2）根据一人公司股东实际出资情况不同，一人公司可以分为纯正一人公司和不纯正一人公司。纯正一人公司是指该公司的股东确实是一人（自然人或法人），并且该公司的出资额或股份也为该股东全部持有；不纯正一人公司包括两种情况，一种是实质上的一人公司，它是指形式上公司股东为复数，但实质上只有一人为公司的“真正的股东”。③另外一种是形式上的一人公司，它是指形式上公司股东为单数，但实质上公司的股东是复数，除了登记股东之外还存在隐名股东。 （3）根据一人公司投资主体的不同，一人公司可以分为自然人独资公司、法人独资公司和国家独资公司。第一，自然人独资公司是指由一个自然人投资发起设立的一人公司，公司的出资全部由该自然人投入，该股东也完整地控制着该一人公司。自然人独资公司是最古老，也是最普遍的一人公司。第二，法人独资公司是指法人独自出资、归法人所有和控制并且法人享有有限责任的公司法人。法人独资公司是指由具有法人资格的实体通过单独投资设立或通过收购而拥有该公司全部股份的一人公司，即母公司的全资子公司。④公司或集团为利益上的考虑（分散投资风险、投资新的领域在法律上的要求）往往需要设立全资子公司。第三，国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。 （4）根据公司形态的不同，一人公司又分为一人有限责任公司和一人股份有限公司。一人有限责任公司又称为封闭型一人公司，这类公司不公开向社会发行股票，股本由股东自己认购，而且是由股东一人全部出资设立而成，公司的全部股权也掌控在该股东手中；一人股份有限公司又称为开放型一人公司，大部分该类公司都属于衍生型一人公司。只有极少数国家承认可以通过发行股票的方式设立一人股份有限公司，但绝大多数的国家都不允许设立原生型一人股份有限公司。 3 一人公司的独特法律特征 3.1 一人公司的非社团性 一人公司之所以称之为一人，就是因为其股东人数只有一个，并要求不存在复数股东。公司的社团性的目的主要是保证公司融资的广泛性以及弥补个人财产有限性。随着社会的发展，个人的资本也越来越巨大了，同时，法人股东的出现更是解决了个人财产的有限性。也就是说，社团性作为公司的特征随着时代的变迁，应当逐渐成为历史。⑤正如有学者指出：公司的本质应是独立人格、资本联合、有限责任以及财产所有与财产经营的分离的融合。⑥ 3.2 一人公司治理结构的独特性 公司的治理结构即公司的组织结构，使公司能够独立地作出意思表示，从事法律行为，参与民事生活，体现了公司自治。⑦借助权力分离产生的制衡，达到了公司内部监督自治的目的，有效防止了公司经营管理者滥用权。一人公司惟一的股东可以拥有一般公司股东会所有的权利，可以行使股东会所有的权利。同时，公司惟一的出资人还可能兼任惟一的董事，行使董事会所有的权利，其可以随意按照自己的意愿做出决策，以自己的行为代公司从事活动。由于一人公司存在必要的制衡因素，所以，一人公司的治理结构必然有别于普通的公司。例如，加强一人公司的监事会职权，监事必须是工会直接选举产生。另外，还可以借鉴法国一人公司的做法，为一人公司设立会计监察人制度，专门负责公司财务方面的监督，并且该监察人在公司会计监察过程中承担着股东同等的共同连带责任，并加强对会计监察人的监管和监督。 3.3 一人公司有限责任制度的局限性 股东承担有限责任的前提是公司与股东彻底的分离，具体表现在两个方面，一个是公司财产与股东财产的脱离；另一个是公司经营权与股东财产权脱离。投资股东以承认公司对注册资本拥有所有权的代价换取本人享有对公司的债务承担有限责任。股东通过有限责任的形式获得投资安全的承诺后，又不得不远离公司的经营管理，这已成为了现代企业制度运行所遵循的原则。⑧但是，一人公司却在一定程度上削弱了公司对注册资本的控制权。同时，一人公司的治理结构又在一定程度上面无法发挥足够的作用来限制惟一的股东滥用自己的优势地位。这也为一人公司的股东存在道德风险埋下了隐患。现实中，由于公司人格与股东人格经常交错在一起，不分彼此，加上内部监管又缺失，一人公司的股东在特殊情况下经常滥用有限责任，从而达到转移公司财产并逃避债务，损害相关债权人的利益。 所以，限制一人公司股东的有限责任成为了一条必由之路。为了保证一人公司股东个人财产与公司财产独立，保护债权人和社会公众的利益，一人公司股东必须设立股东个人财产公示制度，对股东的个人信用危机、自我交易、关联交易等重要信息进行及时、完整的披露。 注释 ① 张德仁，段文斌.公司起源和发展的历史分析与现实结论.南开经济研究，1999（4）：18-26. ② [苏]弗莱西茨.为垄断资本资产阶级民法.中国人民大学出版社，1956：23. ③ 朱慈蕴.公司法人格否认法理研究.北京：法律出版社，1998：185-186. ④ 赵旭东.新公司法制度设计.北京：法律出版社，2005：58. ⑤ 赵旭东.新公司法制度设计.北京：法律出版社，2005：61. ⑥ 赵旭东.企业与公司法纵论.北京：法律出版社，2003：131-137. ⑦ [英]梅因·哈特.欧洲十二国公司法.李功国，译.兰州：兰州大学出版社，1988：121. ⑧ 姜万锁.试论一人公司法律制度.社会科学战线，1999（2）：11.
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