出纳面试试题及答案(2)

时间：2024-06-29 15:42:15 学人智库我要投稿

出纳面试试题及答案(2)

　　7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

出纳面试试题及答案(2)

　　五、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?

　　(一)转帐支票特点

　　1、无金额起点的限制;

　　2、转账支票只能用于转账，不得支取现金;

　　3、转账支票可以转让给其他债权人;

　　4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐;

　　5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行;

　　6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。

　　(二)转账支票最低限额为100元。

　　(三)转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。

　　六、企业一般对现金管理有哪些要求?

　　根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：

　　1、职工工资、津贴;

　　2、个人劳务报酬;

　　3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

　　6、出差人员必须随身携带的差旅费;

　　7、零星支出;

　　8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

　　企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

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