公司债券业务流程

公司债券业务流程

　　企业发行债券担保业务是指商业银行利用自身的良好信誉，为企业发行债券（包括可转换债券）出具担保函，为债券到期本金、利息的及时偿还提供连带责任担保的金融服务产品。一般银行企业债担保分为部分担保和全额担保。以下是小编整理的公司债券业务第，一起来了解下吧。

　　第一步：作出发行债券的决议或决定

　　股份有限公司和国有有限责任公司发行债券，由董事会制定方案，股东大会作出决议，必须经代表1/2以上表决权的股东通过。

　　国有独资公司发行债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

　　第二步：提出发行债券的申请和批准

　　①公司营业执照；

　　②公司章程；

　　③公司债券募集办法；

　　④资产评估报告和验资报告；

　　⑤国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件；

　　⑥依照证券法的规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。

　　第三步：国务院证券管理部门审批

　　第四步：制定债券募集办法并予以公告

　　①公司名称；

　　②债券募集资金的用途；

　　③债券总额和债券的票面金额；

　　④债券利率的确定方式；

　　⑤还本付息的期限和方式；

　　⑥债券担保情况；

　　⑦债券的发行价格、发行的起止日期；

　　⑧公司净资产额；

　　⑨已发行的尚未到期的公司债券总额；

　　⑩公司债券的承销机构。

　　第五步：募集债款公告所定期限内

　　方式一：适用范围步：这种方式一般适用于面向少数特定的投资者的债券（即私募发行债券）的发行，具有节省发行时间和发行费用，不必担心发行失败等优点，但这样发行的债券由于其购买债券的投资者是少数特定的对象，因此一般不允许转让流通。

　　方式二：适用范围步：这种方式一般适用于面向社会广泛的不特定的投资者的债券（即公募发行债券）的'发行。这样发行债券，发行企业要向承销商支付发行费用，如果采用代销的承销方式，发行企业还要承担发行失败的风险。但这种方式发行的债券，一般都能在证券市场上流通转让。

　　在我国，根据有关规定，企业发行债券必须采用该方式。

　　第六步：置备公司债券存根簿

　　方式一：记名公司债券

　　①债券持有人的姓名或者名称及住所，取得债券的日期及债券的编号；

　　②债券总额，债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式；

　　③债券的发行日期。

　　方式二：无记名公司债券

　　债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期及债券的编号。

　　设置公司债券帐簿，不仅是公司管理的需要，更重要的是对债权人负责，以供债权人阅览，为记名债券转让或用于担保产生争议时提供凭证，以及为管理部门查询需要提供帮助。