证券发行上市中的相关法律问题下

时间：2023-05-01 01:34:14 经济学论文我要投稿

证券发行上市中的相关法律问题（下）

　　（五）关于关联交易与不竞争承诺的有关问题

证券发行上市中的相关法律问题（下）

　　就原国有企业改制而成的股份公司而言，与作为发起人的原国有企业之间的关联交易则是资产重组与发行上市中的重大法律问题。关联交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款。以下是关联方交易的例子：

　　（1）购买或销售商品；

　　（2）购买或销售除商品以外的其他资产；

　　（3）提供或接受劳务；

　　（4）代理；

　　（5）租赁；

　　（6）提供资金（包括以现金或实物形式的贷款或权益性资金）；

　　（7）担保和抵押；

　　（8）管理方面的合同；

　　（9）研究与开发项目的转移；

　　（10）许可协议；

　　（11）关键管理人员报酬。

　　关联方则是指在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，也将其视为关联方。

　　关联方关系主要指：

　　（1）直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及因受某一企业控制的两个或多个企业（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；

　　（2）合营企业；

　　（3）联营企业；

　　（4）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；

　　（5）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

　　对此关联交易事项，律师要严格审核，并将审核结论写入律师意见书及工作报告中，同时，对于有关关联交易的协议一般由发行人律师起草。此关联协议一般包括以下几种：

　　1.重组协议（或分立协议）：该协议就原发起人与发行人之间的资产分割、债权债务划分、相互的责任与保证、重组的生效、落实及不竞争等内容作出详细规定。

　　2.关联事务协议：作为重组协议的附件，就发起人与发行人间的关联事务及交易作出具体规定：

　　（1）发行人所需原材料的供应：由发起人企业按国家标准供应；供货方式为由发行人发出订单，凭单至发起人仓库提取，在规定日期内验收；价格的约定等。

　　（2）发行人所需的零配件供应：由发起人按国家标准供应；供货方式、验收条款、价格条款等由双方根据实际情况约定。

　　（3）发行人所需水、电、气、煤等的供应：由发起人按发行人要求的标准、数量、时间及时供应，费用及其支付由双方约定。

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