费用管理制度
在不断进步的时代，制度对人们来说越来越重要，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编整理的费用管理制度，欢迎阅读与收藏。
费用管理制度1
目的：
为进一步加强员工出差管理，规范差旅费报销标准，控制差旅费用，按酒店开业筹备期的具体情况，现将相关制度制订如下。
适用范围：
本规定适用于xxxxx锦江国际大酒店
查阅权限：
xxxxx锦江国际大酒店全体员工。
一、出差管理规定
1.1出差程序
员工因公出差，须向酒店经理办提出申请报告，必须注明具体出差事由和完成时限，出差期限由总经理最终核定。
1.2差旅费用管理
a.差旅费用实行部门归口管理，按照全面预算管理原则，各部门负责人应在酒店确定的部门差旅费用年度总额内本着节约的原则实行从严控制使用。
b.差旅费预算财务实行刚性控制，对超预算的差旅费，财务部门一律不予报销。
c.差旅费用的报销需填制《xxxxx锦江国际大酒店差旅费报销单》，单据上的项目必须填列完整，所附发票单据的日期必须与出差期间的时间匹配，否则财务部门可拒绝报销。
1.3出差人员管理
出差人员在出差途中除因病、意外灾害或工作实际需要，经电话请示出差审批人获准适当延时外，不得擅自因私或借故延长出差时间，否则由此而产生的相关费用自理。
二、差旅费报销规定
2.1差旅费费用范围
差旅费是指公司在职人员因公出差所发生的住宿费、交通费、出差补助和出差期间发生的打包、托运、订票等杂费。出差期间发生的招待费和其他费用另行报销计入相关费用，不计入差旅费用报销范围。
2.2差旅费用报销规定
1.住宿费的规定：
a.出差期间的住宿费一律凭住宿发票按不同级别的规定住宿标准报销，超出标准部分由个人自行负担。
b.公司员工到外地参加各种会议，由会议单位统一安排住宿而超过规定住宿标准的，凭会议单位有关证明，实报实销。
c.对随同领导出差和陪同贵宾出差的住宿费而超过规定住宿标准的，经经办人注明并经授权审批人审批同意后，可按实报销。
d.对单人出差的住宿费可以在规定标准的130%幅度内予以报销，超过标准部分由个人自行负担。
e .出差人员的出差地如是家庭居住地住宿费不予报销。
f.出差住宿应严格执行上述规定，如有虚假现象或执行不力情况，一经发现将对相关责任人给予相应的.处罚。
2.交通费的规定
a.交通费指出差员工在出差路途中所发生的乘坐飞机、火车、汽车、轮船、出租车等的费用。
b.出差员工乘坐的交通工具，按开支标准规定执行。
c.出差期间部门总监级以上员工发生的出租车可以据实报销;经理级及以下级员工，一般不得乘坐出租汽车。如确需在市内乘坐出租汽车的，应书面说明原因，经部门总监或总经理批准后方可报销。
3.出差补贴的规定
a.对参加各种会议的已由会议统一安排伙食的不予出差补贴。
b.对随同领导出差和陪同贵宾出差的伙食费已由酒店负担的不再给予出差补贴。
4.杂费规定
a.出差期间，因为业务关系与酒店有关部门之间进行通讯联系的邮件、传真等费用凭有关记录凭证和正式发票可实报实销，因私费用一律不予报销。
b.出差期间非工作需要的游览、参观费用，由个人自理。
c.出差期间，发生的非工作和业务用的购书、报等资料费及其他各种费用均由个人自理。
d.员工因乘坐飞机、车、船等交通工具所发生的购票手续费、服务费等，可凭票按每人次不超过20元的标准予以报销。
费用管理制度2
费用支出管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范公司的财务行为，确保资金使用的有效性和合规性。该制度涵盖了预算制定、审批流程、报销标准、审计监督以及责任追究等多个方面。
内容概述：
1. 预算管理：明确各部门的年度预算，规定预算的`编制、审批和调整流程。
2. 支出审批：设定支出权限，规定超过一定金额的费用需经过管理层审批。
3. 报销制度：规定报销凭证的完整性、真实性，以及报销流程和时间限制。
4. 费用分类：详细划分各类费用，如行政办公、市场推广、人力资源等，便于成本控制和分析。
5. 审计监督：设立内部审计部门，定期检查费用支出的合规性，防止舞弊行为。
6. 责任追究：对于违反规定的费用支出，明确责任人及其应承担的后果。
费用管理制度3
1、目的：
为了建立公司安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，维护公司、员工以及社会公共利益，确保公司安全生产、经营活动正常有序地开展。根据国家有关法律、法规的各项规定，结合本公司的实际情况，特制定本管理办法。
2、适用范围：
本举措适用于公司及下属公司的安全出产费用的提取和使用。
3、解释：
本举措所称安全出产费用（以下简称安全费用）是指公司按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改良公司或者工程及经营项目安全出产条件的资金。安全出产费用应当按照项目计取、确保需要、公司统筹、规范使用的准绳进行管理。财务应将安全费用纳入公司财务计划，保证专款专用，并督促其合理使用。
4、安全费用的提取标准：
公司安全生产费用以建筑安装工程造价为计提依据。按照国家规定，每年提取公司建安产值的1.5%作为公司的安全费用。
5、安全费用的使用管理：
（1）公司在编制年度安全生产工作计划时，应把安全生产资金投入列入年度安全生产工作计划的主要内容。
（2）公司总经理对安全出产费用全面领导。XXX安全出产资金投入计划的审查，并报安全出产领导小组审批。审批安全费用提取、安全投入计划、经费使用报告、安全经费提取和使用情况年度报告。
（3）公司安全生产领导小组负责审核、汇总并编制公司安全投入计划，审核安全投入报告，监督检查安全投入落实情况，汇总并建立公司安全经费投入台帐，编制年度安全经费提取和投入情况报告。
（4）安全出产主管部门卖力安全出产资金投入年度计划的体例，并监视专项资金有效施行。
（5）财务部配合协助年度安全生产资金投入计划的编制，负责对安全生产资金进行统一管理，审核安全费用提取、安全投入计划、安全经费使用等，根据年度安全生产计划，做好资金的'投入落实工作，建立安全经费台帐，确保安全投入迅速及时。
（6）公司专职安全员应建立安全费用台帐，记录安全生产费用的费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等条款。
（7）安全出产费用实施专户核算。公司应当按规定范围安排使用，不得挪用或挤占。年度结余资金结转下年度使用；安全出产资金投入超出年度计划，按审批程序及时给予补充或合理调配。
（8）对严重专项安全出产技术措施资金的制定，应进行可行性论证。
（9）公司在进行年度总结时，同时对安全生产资金投入情况进行统计、汇总、分析。
6、安全费用的使用范围：
安全费用应当用于以下安全生产事项：
（1）保障安全生产的技术措施费用，包括特种设备的检测，职业卫生措施，装修、改造等所需的资金；
（2）安全设备、设施的配备、更新、改造和维护费用；
（3）安全生产隐患治理费用。
（4）员工职业健康体检费用。
（5）职业危害作业场所检测费用。
（6）为从业人员缴纳工伤保险的费用。
（7）安全生产宣传、教育和培训及“安全生产月”活动费用；
（8）劳动防护用品配备费用；
（9）安全出产检查与各项外部评价支出费用；
（10）应急救济预案练训练、出产安全事故应急处理的费用；
（11）用于奖励安全生产先进部门或个人的费用；
（12）安全出产目标风险抵押考核奖励费用；
（13）其他与安全出产直接相关的支出。
7、附则：
发现擅自挪用安全费用的，公司将按情节严重程度严肃处理，处理办法由安全生产领导小组讨论决定。
费用管理制度4
为加强财务管理，严格财务手续，公司会计报销制度如下：
一、根据公司的规定：10000元以下的开支用现金，10000元以上50000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下统一简称使用支票），50000元以上的对公开支必须使用支票。如特殊原因在50000元以上必须使用现金的，必须由部门负责人写明理由，经财务部报经总经理审批后方可使用现金。
二、借领支票，必须经财务部主管签字，同时提供收款单位的名称和使用金额。因提供收款单位名称或金额错误而无法使用或退票造成的损失，由借用支票的个人负责。原则上不允许领取空白支票。
三、各部门借用款项（支票和现金）一般限制在5笔以内，前借款项超过5笔未清的.，财务部不再借给新的款项。不论是借用支票或现金，报销时间一律限定在30个工作日以内（出差的在出差结束后xx个工作日以内），超过上述天数未报帐的，财务部将停止其工资、再借款和报销由个人垫付的款项。因上述原因借不到款项而影响工作或造成损失的，由借款部门或个人负责。
四、普通财务事项报销，需要有经手人、部门的领导签字；采购物品，除经手人、部门负责人签字外，还要有验收人或证明人签字；采购或维修属于固定资产的物品，必须有经手人、验收人和总经理或副总经理共同签字后方可报销。手续不全的，会计人员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的，由经办人负责。
五、报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。购物金额超过5000元的，经手人员必须索要购物清单。售货单位不给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、部门负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给予报销。
六、招待用餐，除经手人签字外，必须有部门领导签字；方可报销。
八、根据公司差旅费开支管理办法的规定，公司所有人员乘坐飞机出差，必须事先经总经理审批，未经批准擅自乘坐飞机的，财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由公司报销的，和机票一样，也必须有总经理单独在发票上签字方可报销。
九、各部门经费开支的审批，严格按照财务管理制度执行。审核签字领导权限：总经理：a、经营正常开支：贰万元以内b、固定资产的购买3万元以内。
十、因特殊原因需要特别政策、特别管理或特别开支标准的，总经理正式发布的通知或文件为准。
费用管理制度5
第一章总则
第一条为规范公司在与客户交往中的费用支出行为，提高公司客情费用的管理水平，制定本制度。本制度适用于公司所有员工在与客户进行商务往来时的客情费用支出。
第二条公司客情费用的定义：指为了维护与客户良好关系、促进业务发展的必要支出，包括但不限于商务招待费、礼品费、差旅费等。
第三条公司客情费用的原则：必须与公司的经营业绩相关，具备真实性、合理性、合法性、规范性。
第四条公司各级管理者应制定统一的行为准则，并确保其员工严格遵守本制度。
第五条公司应当注重费用管理的内部监控和外部审计，确保费用支出符合规定和管理要求。
第二章基本要求
第六条公司对客情费用支出实行严格的预算管理制度，确保费用的使用符合公司经营计划和财务预算。第七条客情费用支出按照预算执行，预算不得超额支出，超支部分不予报销。
第八条公司鼓励使用电子支付方式进行客情费用支出，尽量避免现金支出，必须确保支付记录存在且完整。
第九条公司对客情费用支出应及时进行记录，形成明细台账，便于内部审计和外部审查。
第十条公司对客情费用支出应及时向税务机关申报，并按照相关税收法规缴纳税金。
第三章费用报销审核
第十一条公司对客情费用的报销审核应严格按照相关规定进行，主要审核项目包括但不限于以下几个方面：
1.费用支出的真实性：核实费用支出的真实性，包括发票、凭证等的真实性。
2.费用支出的合理性：对费用支出是否符合公司管理制度的合理性进行评估，包括金额是否符合市场价位、是否符合实际需要等。
3.费用支出的合法性：核实费用支出是否符合相关法律法规的要求，包括税法、公司法等。
4.费用支出的规范性：审核费用支出是否符合相关管理制度要求，包括是否存在未经审批的费用支出、是否存在违规行为等。
第十二条公司应设立专门的费用审核人员，负责对客情费用的报销进行审核，并留存相关材料和记录。
第十三条对于不符合费用报销审核要求的`情况，公司应及时予以退回或调整，并对相关责任人进行责任追究。
第四章费用支出管理
第十四条公司对客情费用支出进行分类管理，主要包括商务招待费、礼品费和差旅费。
第十五条商务招待费指公司为了与客户进行商务往来而发生的费用支出，应当符合以下要求：
1.金额合理：商务招待费的金额应当符合市场价位，不得超过公司规定的标准。
2.目的明确：商务招待费的目的应当明确，并与公司业务发展相关。
3.记录完整：商务招待费支出应当保留发票、凭证等相关材料，记录完整。
第十六条礼品费指公司为了维护与客户良好关系而发生的礼品费用支出，应当符合以下要求：1.礼品选择恰当：所选礼品应当符合对方的文化习俗和个人喜好，且不得超过公司规定的金额。
2.记录详细：礼品费支出应当详细记录，包括礼品名称、价格、接收人等。
3.合理性评估：公司应当对礼品费支出的合理性进行评估，确保其与公司经营计划和财务预算相符。
第十七条差旅费指公司员工因为与客户进行商务往来而发生的差旅费支出，应当符合以下要求：
1.差旅费预算：公司应设定差旅费预算，确保支出不超过公司规定的标准。
2.合理行程安排：公司员工应合理安排行程，避免不必要的费用支出，如豪华酒店、高级餐厅等。
3.严格备案：差旅费支出应及时备案，并按规定进行报销。
第五章违规处理
第十八条对于违反公司客情费用管理制度的行为，公司应严肃处理，包括但不限于以下几种方式：
1.要求违规人员退回费用或进行调整。
2.给予违规人员相应的警告或通报批评。
3.根据情节严重性，对严重违规行为的责任人进行相应的纪律处分。
第十九条若违反公司客情费用管理制度的行为涉嫌违法犯罪，公司将第一时间向有关主管部门报案，并配合有关部门进行调查。
第六章附则
第二十条对本制度的解释权归公司所有。
第二十一条本制度自发布之日起生效。如有需要修改的情况，应经公司领导批准后进行。
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第一章 总则
第一条 为进一步完善财务管理制度，加强费用管理，规范费用开支，控制成本支出，提高经营效益，根据国家财政、税法的相关规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二章 费用管理体制
第二条 费用管理实行“统一管理、集中审批、定期考核、分级负责”的管理体制。
（一） 统一管理。
费用划分为固定费用和变动费用，固定费用包括工资及三项费用，变动费用为扣除固定费用以外的营业费用。固定费用与绩效挂钩，由集团统一考核，财务部统一列支。变动费用实行预算控制，由集团财务部根据年度预算按季拨款。
1、报销程序。各项费用的开支必须先审批，后报销。否则，一律不予报销。签字报销程序：经办人、部门负责人、财务负责人、总经理、总裁。没有特殊情况不得越级签字。
2、借款：借款人必须持费用审批手续，否则一律不准借款。上一笔借款未还清之前，不准第二次借款。财务人员必须严格把关，否则发生的借款，由财务部经办人负责。借款超过60天不归还者，财务人员从满60天的次月起，从借款人工资中扣除，至到扣完为止。
3、报销时间：每周三为公司固定报销时间，没有特殊情况，其他时间不予报销。
（二）集中审批。
集团财务部年初根据集团财务制度，结合各公司业务实际情况，编制本年度预算。经集团财务总监、总裁审批后实施。
变动费用由集团财务部按年初预算按季拨款，各分公司按月报帐。没有特殊情况不得越季拨款。未经审批不得超预算开支。
（三）定期考核。
根据集团考核办法，由集团总裁办按月提供考核结果和工资报表，财务部核对后发放工资。对各公司管理费用由财务部按月考核。
（四）分级负责
1、在预算额度内，费用开支单笔20xx（含）元以上的，由经办部门开支前提出申请签报，经分公司经理初审签字，财务部复审签字后，报总裁批准后开支；报销时与开支前同样手续。费用开支单笔20xx元以下的，由经办部门开支前根据工作需要提出申请签报，经财务部审核签字，总经理签字后开支，报销时与开支前同样手续。
2、部门分工负责。费用支出实行归口管理，部门分工负责。
（1）、财务部门是费用的综合管理部门，负责拟订、修改费用管理制度，制定各公司年初预算，负责办理日常费用开支的审核、报销等核算工作；负责制定费用实施细则，并确保费用支出控制在计划范围之内。为确保各公司年初预算科学、合理，根据需要设置有关草帐。每月对各公司年初预算执行情况向总裁进行书面汇报。每月进行费用分析，与前一会计年度同期及本年度上月进行比较，找出问题并提出合理化建议。
（2）、集团总裁办是工资及职工福利费用（不含工会经费）、职工教育费、劳动保险费、养老保险统筹费、待业失业保险费、职工取暖费、降温费等的归口管理部门。
（3）、集团总裁办、各分公司综合部是会议费、广告费、业务宣传费、印刷费、书报资料费、邮政费、电信费、审计费、安全防卫费、水电费、房租费、业务用车费、其他修理费、办公用租赁费、水电费、取暖费、办公用车、车辆租赁费、取暖降温费、公杂费、劳动保护费、职工宿舍、业务招待费、差旅费、咨询费、装修费、诉讼费、公证费、律师费、网络通讯费等的归口管理部门。
第三章 费用核算
第三条 费用项目的核算
（一）业务宣传费、广告费。指在业务宣传活动中发生的宣传费、宣传品购置费以及通过媒体的各种广告性支出等费用。
开支时由部门经理提出申请签报，经集团总裁办（各公司综合部）负责人、分公司经理初审（集团没有），财务部门复审后，报总裁签批同意后开支。报销时填制报销单持签批同意的签报及有关合同，经财务负责人审查签字，由总裁签字报销。宣传品购置与办公用品购置手续相同。
（二）业务招待费。指为保证业务经营的正常需要而开支的业务招待费。业务招待费应控制在可以税前列支的额度范围内。
招待费有关标准：由部门经理负责的宴请原则人均标准不高于50元，由公司总经理、副总经理（包括同级别的其他管理人员）参加的宴请，原则上人均不准高于70元。招待费开支时由部门经理提出申请签报，经总裁办（公司综合部）经理初审，开出“用餐单”后，根据工作需要经各公司或项目部总经理（总裁）批准，批注用餐额度后签字，各公司或项目部总经理根据用餐报销时填制报销单，持“用餐单”，经财务负责人审查签字，由总经理签字报销。开支超过审批额度，由申请人自理。
关于招待用餐集中结帐的用餐饭店由行政部统一签合同，合同一式三份，集团总裁办（公司综合部）、财务部各一份，与饭店协商好有权签字人和用餐程序，每次进餐必须开出“用餐单”，用完餐后交给财务部“用餐单”内容应包括：日期、申请部门、用餐原因、宴请人数、陪同人员等，具体格式见附件．
集中结帐的餐费由财务部根据合同按季（或月、年）结帐，至少两人对“用餐单”和饭店用餐明细核对，完全一致后结帐。对没有“用餐单”的用餐，公司不结帐，由签字人自行结帐。
（三）工资。指按照公司员工工资资制度规定发放给在我公司任职或与其有雇佣关系人员的工资、奖金、补贴和津贴等各项工资性支出。
每月10号前集团总裁办提供发放明细表并附指纹考勤机考勤记录情况，经财务负责人签字报总裁审批后发放。人员或工资有变化时，经财务负责人审查签字，总裁签字同意后财务部门发放。
（四）职工福利费、工会经费、职工教育经费。按国家税法规定的计提比例提取。计提比例如下：职工福利费按工资总额的14%计提，工会经费按工资总额的2%计提，职工教育经费按工资总额的1.5%计提，每月计算提取数字由财务负责人审查签字后计提入帐。
（五）公杂费。指清洁卫生费、营业执照年检费、印章刻制费、托运费、验证费、税务登记费、临时用工劳务费（临时请人搬运物件、清洁地毯等）、营业办公所需文具、纸张等办公用品费及其它零星开支等杂费。
1、办公用品购买时须由部门填写“请购单”（具体格式见附件）交总裁办（综合部），由总裁办（综合部）根据库存状况，每月月初汇总以上单据将明细单交由总裁或综合部分管经理审核并签字同意后由总裁办（综合部）专人（不少于2人）购买。大宗办公用品购买除询价外，采用招标的办法购买。总裁办、各部门每月5日前向填写请购单一次。购回的办公用品总裁办（综合部）及时记台账，及时报销，报销时须附上事先由总裁（总经理）签字的请购单，不得事后补单，并于每月向财务送交一份办公用品库存状况表（购入明细，领用情况，剩余等情况）。
2、财务部门每季对办公用品库存情况进行盘查，杜绝一切浪费。办公用品支出应控制在年初制定的预算总额内。
3、除购置办公用品外的其它公杂费开支，报销时填制报销单，经部门经理、财务负责人、总经理或总裁签字报销。
（六）书报资料费。指订阅公用书籍、报刊、资料的费用。
订阅书报资料由总裁办统一负责，根据公司各部门工作需要先审批即总裁办负责人、财务负责人、总裁（总经理）签字同意后定购；报销时填制报销单，总裁办负责人、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
（七）网络通讯费：是指通讯线路租用费及网络维护费用。
由总裁办（综合部）统一租用，每个项目部只准租用一条线路，实行内部连网。报销时填制报销单，经总裁办（综合部）负责人、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
（八）邮政费：是指电报费、邮费、邮政快递费等邮政费用。
报销时填制报销单经总裁办（综合部）负责人、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
（九）电信费：是指电话安装费、电话费等。
1、个人移动电话费用报销标准如下（最高限额/月）：
总经理、工程总指挥、副总经理、工程总监、总经理助理： 400元
部门经理、主持工作的副经理： 200元
部门副经理： 100元
司机： 50元
其他员工不予报销个人话费。
报销时填制报销单，经部门经理、财务负责人、总经理（总裁办主任）签字报销。
2、各部门的办公固定电话费用报销标准（最高限额/月）：
工程部： 400元
营销部： 400元
财务部： 350元
行政部： 300元
物业公司： 300元
由总裁办（综合部）统一办理，统一交费。总裁办（综合部）填制报销单，经各部门负责人、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
个人话费、办公话费按月报销。部门固定电话按月计算，超出部分由部门所有人员分担。
（十）印刷费。指在业务经营活动中所需要的业务合同、凭证、账簿、报表、资料的印刷费及包装运送费。
印刷时由部门经理提出申请、分管经理、财务部门复审后，根据额度报经总经理或项目部总经理或总裁签批后印刷，报销时填制报销单、持签报，经财务负责人签字、总经理签字报销。
（十一）办公用房屋租赁费、水电费、物业管理费、取暖费。指以经营性租赁方式租入的办公和营业用房租金、营业办公场所公用的水电费、物业费及办公取暖费等费用支出。
报销时填制报销单、持租赁合同及总裁办（综合部）经办人员的审查记录，经总裁办（综合部）、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
（十二）车辆租赁费：是指以租赁方式租入的车辆发生的租赁费。
租赁时由总裁办（综合部）提出申请签报，经总裁办（综合部）、财务部、总经理初审后，报总裁签批，报销时填制报销单并持签报及租赁合同，经总裁办（综合部）负责人、财务部负责人、总裁（总经理）签字报销。
（十三）差旅费。指因公出差（不含项目所在地）按规定标准报销的车船票、飞机票，过路费（包括基本票价、保险费、建设费、托运费等）、出差补助费、住宿
费（项目所在地不报销）、以及职工探亲车船费，市内交通费（公交车票）等。
1、公务出差实行审批制，出差人填制出差审批表，由部门经理、分管经理及总经理（集团是总裁办负责人、总裁）批准后才能出差。
2、公司员工出差的交通费和住宿费开支标准：
等级 项目 火车 级别 轮船 飞机 其它交通工具 住宿费限额标准（元）
总、副经理、总经理助理 硬卧车 三等舱 普通舱 按实报销 350（四星级）
部门经理、部门副经理 硬席车 四等舱 普通舱 按实报销 200（三星级）
其他员工 硬席车 四等舱 普通舱 按实报销 150（普通）
注：表列其他交通工具不包括市内出租汽车费。
总经理、副总经理（含同级别其他人员）、部门经理出差距离在500公里以内、一般员工出差距离在1000公里以内的，不得乘坐飞机，总经理、副总经理（含同级别其他人员）乘坐时间超过6小时的可乘坐软卧，部
门经理、一般员工乘车时间超过6小时的可乘坐硬卧。集团所有人员如工作需要必须乘坐飞机，由总裁办（综合部）写出申请，经总裁签批同意后由总裁办（综合部）统一购票。
3、交通费与误餐补助，按出差实际天数计算、发放：因公出差在外期间，每人每天报销市内交通费最高限额为20元，误餐费20元/天。
市内交通费由部门经理审核，报销人应写明行车路线、实报金额、乘车原因、人数，如不写明财务人员必须拒绝审票。要本着节约的原则尽量使用公交汽车。自带交通工具或其他单位提供交通工具（即自备车）的，不得报销市内交通费。
4、出差人员的餐费一律不予报销，出差人需招待用餐、赠送礼品时，需按公务招待费、宣传品购置的规定事先报批。
5、员工按规定享受探亲假回家探亲，可报销往返路费，无论选择何种交通工具报销的最高限额为公司到家庭所在地同距离火车硬卧的票价。探亲当年有效，过期不补。报销探亲路费需附经总裁办负责人签批的《xx 集团员工请假审批表》。
6、家住济南市，根据公司业务需要异地工作的已婚员工，每月休班报销的差旅费，只报销项目所在地至济南的往返车票，xx项目部报公共汽车票，青岛项目部副总经理以上报软席火车票，其他员工报硬席火车票。已婚员工每月报销2次,未婚职工每季报销1次。其他员工不予报销休班车票。
报销时填制差旅费报销凭证，将出差审批单附后，经部门经理、财务部负责人、总裁（总经理）签字后报销。
（十四）会议费。指经批准召开的各项会议按规定标准列支的会场租金、参加人员的住宿费、伙食补助费等。
会议费的列支必须附会议费的证明材料，包括会议费预算、会议通知和支付凭证。
分公司召集会议由业务部门经理提出申请签报，经分管经理、财务部门复审后，根据额度报总经理或总裁签批，按签批标准开支，报销时填制费用报销单持批复的签报，经公司综合部负责人、财务部负责人、总经理签字报销。
集团召开会议由总裁办提出申请，财务部门复审后，总裁签批后举行，报销时同样手续。
（十五）业务用车费：是指业务用车的燃油费、养路费、牌照费、停车费、洗车费、修理费及购置相关的配件、备件等有关费用。
1、单位车由集团总裁办（综合部）统一管理、使用。统一购买油卡（票）。具体办法见《xx 集团车辆管理办法》
2、自备车的报销。副总经理以上人员拥有自备车（排量在1、8以上）的，每月发放车补1500元整。可用以下单据报销：如养路费、牌照费、停车费、修理费等。如果单据体现姓名，必须为本人。
3、若因集团接待任务或其他特殊情况，经总裁批准征用车辆时，由集团根据派车单及里程，承担所有费用。
（十六）其他修理费。指除车辆以外的微机、空调等修理费。
维修前由总裁办（综合部）写出修理申请，由总裁办（综合部）负责人，财务部负责人审查签字，根据额度经总经理或总裁批准后修理。报销时填制报销单，经部门经理初审、总裁办（综合部）、财务负责人审查签字，总经理签字报销。
（十七）职工宿舍费用：指家庭不在公司所在地的员工宿舍租赁费、水电费、暖气费、床、被褥及配套设施等费用。
集团所有住项目部人员由各公司统一租赁房屋，统一按排住宿,公司副总经理以上人员一室一人，其他人员一室多人。租赁费各公司根据各地情况报总经理批准后实施。其他费用标准如下:
(1)、水电费：每月每人限额20元。
(2)、暖气费：据实报销。
(3)、床：每人限额120元。
(4)、床品：每人限额160元。
(5)、热水器：限额500元
床、床品、热水器均为一次性购买，损坏后不再补购。其他设施不予购置与报销。费用超出部分由个人自行承担。
总裁办（综合部）报销时填制报销单，经总裁办（综合部）负责人、财务部负责人审查签字，总经理签字报销。
（十八）职工驻外误餐标准：每人每天7元，每日由总裁办（综合部）指定人员统计每餐吃饭人数，各部门固定人员固定时间（具体时间由行政部下通知）向总裁办（综合部）指定人员报每餐吃饭人数。每日每餐总裁办（综合部）负责统计人员与餐厅负责人核对，按月由财务部根据每日清单与餐厅结算。不得超标准。
家在项目地的员工一律不享受此误餐标准。
（十九）诉讼费。是指处理有关法律事务而发生的依法由我公司承担的法院诉讼费、执行费和仲裁费等。
根据法规人员提供的法院判决书，填制费用报销单，经财务负责人签字后转帐，法院判决书复印件作附件。
（二十）律师费。指聘请律师处理有关法律事务而发生的`代理费用。
聘请时，经办部门提出申请签报，经分管经理、财务部门初审后，根据额度报总经理或总裁签批，报销时填制费用报销单，持批复的签报，经财务负责人签字报销。
（二十一）咨询费。指聘请经济技术顾问、法律顾问等所支付的费用。
聘请时经各部门提出申请签报，经分管经理、财务部初审后，根据额度报经总经理或总裁签批，报销时填制报销单持批复的签报，经财务负责人签字报销。
（二十二）审计评估费。指聘请注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用。
聘请时经部门提出申请签报，经分管经理初审，财务部门复审后，报经总经理签批，报销时填制报销单，持批复的签报，经财务负责人签字报销。
（二十三）劳动保护费。指按照有关劳动保护规定购买的职工劳动保护用品及职工保健费等支出。
总裁办提出申请签报，财务部门复审后，报经总裁签批，按批复开支后，报销时填制报销单，持批复的签报，经财务负责人签字报销。
（二十四）安全防卫费。指未达到固定资产购建标准的电子监控、报警及通讯消防等的器材购置费、维修费等支出。
1、购置器材时须经办牧业公司提出申请签报，经分管经理初审，财务部门复审后，报经总经理签批，按签批意见购买后报销时填制报销单，持批复的签报，经财务负责人签字报销。
2、其它开支报销时填制报销单，经部门负责人、财务部负责人审查签字，总经理签字报销。
（二十五）装修费。指以经营租赁方式租入的营业用房装修费用支出。必须先预算再施工。
报销时填制报销单，经部门负责人、财务负责人审查签字，总裁（总经理）签字报销。
（二十六）财产保险费。指为单位财产保险所支付的保险费。保险公司返还的无赔偿返还款，应冲减财产保险费支出。
报销时填制报销单，经财务负责人审查签字，总经理签字报销。
（二十七）劳动保险费。指支付给离退休职工的退休金补差、价格补贴、医药费（含离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金）、异地安家补助费、职工退职金、六个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费，按规定支付给离退休职工的其他费用。
按集团总裁办提供的发放表填制报销单，经财务负责人、总裁签字发放。
（二十八）养老保险统筹费。指实行社会养老保险统筹按规定由单位承担的根据员工工资总额一定比例缴纳的养老保险统筹费支出。
按总裁办提供的数据填制报销单，经财务负责人、总裁签字提取。
（二十九）待业失业保险费。指按国家规定由单位承担的根据员工工资总额一定比例缴纳的待业、失业保险费支出。
按总裁办提供的数据填制报销单，经财务负责人、总裁签字提取。
（三十）其他支出。指不属于上述营业费用的其他费用开支。必须一事一申请，有关人员签报后才能支出。
报销时填制报销单，经主管部门经理初审、财务负责人审查签字，总经理签字报销。
第四章报销单据的具体要求
第四条 费用报销首先应由经手人按财务要求认真核算票据、及时、准确计算、填写报销金额、规范粘贴票据。
第五条 当月票据当月申报，超过60天的票据不予报销。所有报销发票必须符合国家及本公司的有关财务制度，保证真实、有效、合法、合规，发票应及时入帐，一般不准跨年度使用，特殊情况当年3月份以前可以报销上年度7-12月的发票，4月份开始不准报销上年度的任何费用。单笔发票超过500元必须附购物明细。
第五章 费用分析及检查
第六条 财务部门应每月对费用支出情况进行分析，报总裁审阅。对费用项目变动较大或有异常变动的要进行详细说明；分析费用结构的变化情况；反映费用的盈利能力，营销能力和成本水平等；通过多角度分析发现费用管理和计划执行中存在的问题，提出建议和改进措施。
第七条 费用支出的监督检查。财务部门要做好费用支出的日常监督和检查工作。
第八条 财会人员要严格遵守财经纪律，严格管理，做好计划、分析、预测及检查工作，及时发现费用支出中存在的问题，提出改进和控制措施，不留隐患。凡有违反财务制度规定的事项，一经查出，将给予相关责任人严肃处理；对重大财务违规事项（根据主观过错的大小、情节严重程度、违规金额的大小、损失的程度等进行判定）将根据相关规定给予行政处分。
第六章 附 则
第九条 本办法由集团财务部门负责解释、修订。
第十条 本办法自xxxx年1月1日起实施 。
第十一条 本制度一式两份，由集团财务部、集团总裁办和xx项目部综合部各执一份，必须专人保管，各部门可查阅，但不得外借、复印，如发现给予有关人员辞退处理。
费用管理制度7
1、目的：
为了保证安全生产所需的费用，保证企业改善劳动条件的资金，根据确定的提取标准自行提取，并且用于安全生产，不得挪作他用。
2、范围：
本制度适用于本公司安全生产投入资金的管理。
3、职责：
1、总经理保证安全生产所必需的资金投入。
2、生产部负责制定《安全生产费用的管理制度》，对安全投入资金的'使用情况进行监督检查。
3、财务部负责依据《安全生产费用的管理制度》建立《安全费用管理台帐》，记录安全费用的提取情况和安全费用的使用情况。
安全生产管理费用制度工作要求：
安全生产费用（以下简称安全费用）是指公司按照规定提取，在成本中列支，专门用于完善和改进公司安全生产条件的资金。资金使用范围包括：
完善、改造和维护安全防护设备、设施支出。
安全生产教育培训和配备劳动防护用品。
安全评价、重大危险源监控、事故隐患评估和整改。
职业危害防治、职业危害因素检测、监测和职业健康检查。
设备设施安全性能检测检验。
应急救援器材、装备的配备及应急救援演练。
安全标志及标识。
其他与安全生产直接相关的支出。
安全生产管理费用制度其他规定：
公司为从事高危作业的人员办理团体人身意外伤害保险费用或个人意外伤害保险费用，为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全费用中列支。
按照规定的安全生产费用使用范围，合理使用安全生产费用，建立安全生产费用台帐。年度结余下年度使用，当年计提安全费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
各使用单位每年年初制定安全费用使用计划，经行政部汇总后报总经理审批后方可实施。
根据年底结算费用凭证，由财务人员负责填入《安全费用管理台帐》。
财务部应依据《安全费用管理台帐》每年出具当年安全投入资金使用情况的报告。安全费用金用于安全生产改造，专款专用，不准减少或挪为它用。
转产、停产、停业或者解散的，应将安全费用结余用于处理转产、停产、停业或者解散前危险品生产或储存的设备、库存产品及生产原料所需支出。
每年由公司安全领导小组对公司安全费用情况进行检查，检查结果与经济考核挂钩，具体参见公司安全生产奖惩制度。
费用管理制度8
1总则
1.1目的
为了建立本公司安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，保障公司的安全费用切实的为员工落实，维护企业员工的合法权益，确保公司生产，经营活动正常有序地开展。根据《中华人民共和国国家安全生产法》等有关法律法规和国务院有关决定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1.2基本原则和依据
1.2.1基本原则
1、安全生产费用是指企业按照规定标准提取，在成本中列支,专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。
2、本企业安全生产投入及费用的提取和使用按照"企业提取、政府监管、确保需要、规范使用"的原则进行财务管理，并纳入本企业年度预算。
3、安全生产投入及安全生产费用在当年度经费预算中，列入重点编制项目，并不得少于国家规定的比例。
1.2.2依据
1、国家颁布的劳动保护法令和产业部颁布的劳动保护指示、标准。
2、安全大检查中所发现的，尚未解决的，影响安全生产的问题。
3、预防火灾、爆炸，对引起工伤、职业危害等需所采取的技术措施。
4、影响安全生产的重大隐患。
5、稳定和发展生产所需采取的安全技术措施，以及职工提出的有利于安全生产的合理化建议。
1.3适用范围
适用于公司内安全生产费用的提取和使用管理。
2管理和职责
2.1总裁对安全生产费用全面领导。审批安全费用提取、安全投入计划、经费使用报告、安全经费提取和使用情况年度报告。
2.2财务部负责对安全生产资金进行统一管理，审核安全费用提取、安全投入计划、安全经费使用等，根据年度安全生产计划，做好资金的投入落实工作，建立安全经费台帐，确保安全投入迅速及时。
2.3安委会负责审核、汇总并编制公司安全投入计划，审核安全投入报告，监督检查安全投入落实情况，汇总并建立公司安全经费投入台帐，编制年度安全经费提取和投入情况报告。
2.4公司安全员负责建立安全费用台帐，记录安全生产费用的费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等条款。安全工作结束，多余的安全生产费用纳入财务，由主办会计管理。
2.5各部门主管按照职责分工对有关专业安全生产费用计取、支付、使用实施监督管理。
2.6安全生产费用实行专户核算。按规定范围安排使用，不得挪用或挤占。年度结余资金结转下年度使用；安全生产费用不足的'，超出部分按正常成本费用渠道列支。
2.7发现安全费用支取人擅自挪用安全费用的，公司将按情节严重程度严肃处理，处理办法由公司安全生产领导小组讨论决定。
3控制要求
3.1按照集团规定，每年提取公司上年度营业额的0.15%作为公司的安全生产专项费用，并高于公司前三年安全生产费用的平均值。
3.2制定安全生产费用预算时应切实考虑重大或重要危险因素预防控制所采取的必要措施。
3.3财务部应对安全生产资金使用情况进行统计、汇总，生产安全督察部应督促相关部门按计划实施，检查实施情况，并在年终工作总结中对安全生产费用投入情况和实施效果进行总结。
3.4安委会应确保采购的安全设施、安全物资合格有效，符合安全标准或相关要求。
3.5各部门在安全生产资金使用上应做到"三到位"，即：责任到位、措施到位、资金到位；在具体实施项目上应做到"四定"，即：定项目、定措施、定责任人、定期限。
3.6安全生产费用实行专户核算，资产财务部应当按规定范围安排使用，不得挪用或挤占。年度结余资金结转下年度使用；安全生产费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
4使用范围
4.1安全技术措施工程建设
为了保障生产安全和职工健康，针对特定危险以及职业危害而进行的工程项目的费用。如危险源整改资金、职业卫生工程资金、具有潜在危险的工艺、设施的改造资金。
4.1.1完善、改造和维护安全健康防护设备、设施支出，主要是指：公司安全设备设施是指车间、库房、机房等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备。
4.1.2重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
4.1.3安全工程项目维护保养资金。
4.1.4安全工程项目建设和安全工程项目维护保养的人员、时间投入。
4.1.5设备设施安全性能检测检验，如压力容器、机动车辆等。
4.2劳动防护与保健投入
为了保障生产过程中职工的安全与健康而投入的防护用品以及职工保健的费用。
4.2.1劳动防护用品（如劳动服装、安全帽、安全手套、防护眼罩、防尘、防毒口罩等）费用。
4.2.2保健费的发放：保健费（个人）=职工体检费用+职业病预防费用+消暑饮料费用。
4.3应急救援投入
为了有效控制突发事故而预先计划的应急救援系统的费用。
4.3.1应急救援设施（如防火墙、安全通道、消防用具、抢险救灾的工程设施及器具、警示标志、检测报警仪器、通讯联络器材、抢险救灾车辆、围堤、回收装置等）、设备、用具或用品等费用。
4.3.2应急救援组织办公费用。
4.3.3应急救援培训及演练费用。
4.3.4应急救援装配配备的费用。
4.4安全宣传教育投入
4.4.1对职工进行安全培训（包括三级教育、特种作业上岗培训、安全知识讲座等）的费用（教材费、讲课费等）。
4.4.2安全生产例会、安全活动费用。
4.4.3安全专题板报（或报纸）、宣传栏、安全宣传稿件、传单等费用。
4.5日常安全管理投入。
安全生产管理部门正常开展工作所需的投入。应包括安全员（兼职和专职）人数、安全员的工资、津贴和办公支出、职业安全健康管理体系(OSHMS)建立及运行维护费用。
4.6保险投入
可根据企业的安全生产水平来调整保险费率。
4.6.1财产保险投入。
4.6.2车辆保险投入。
4.6.3职工工伤保险的安全投入。
4.7事故投入
在突发事故发生后，企业为了控制事故扩散、减少损失、处理事故而不得不进行的花费。
4.7.1事故处理活动费用。
4.7.2对伤亡职工的救治与赔偿费用。
4.7.3环境污染处罚与治理费用。
4.7.4事故发生导致企业停产的损失。
4.7.5企业价值损失和时间上的投入（企业价值损失指企业信誉的降低、形象的破坏，是一种负投入，是对前期用于提高企业形象、信誉的投入的损失。时间上的投入包括处理事故花费的工时、员工转岗或培训新员工的工时损失）。
4.8安全生产检查与评价支出。
4.8.1事故隐患排查与治理费用。
4.8.2安全评价、职业危害评价费用。
4.9安全奖励基金投入
安全奖励基金应分为安全先进集体和安全先进个人的奖励，对其进行定期奖励。对突发事件的先进集体或个人可单独进行奖励。
4.10安全标志及标识和职业危害警示标识投入
4.10.1相关安全警示标识、安全看板、安全宣传画、安全活动等费用。
4.11职业健康管控投入
4.11.1职业健康危害因素检测、检测费用。
4.11.2职业健康人员体检费用。
4.12其他与安全生产直接相关的支出。
5实施程序
5.1公司安全生产费用管理按照"公司提取、安委监管、确保需要、规范使用"的原则进行。
5.2安委会根据安全生产费用的规定使用范围、公司安全生产情况、相关安全项目投资计划及年度安全生产费用提取预算额（由公司财务部负责）。
5.3年度安全生产费用投入计划报送公司总经理审批。
5.4公司财务部按照国家有关规定及公司计划提取安全生产资金，纳入年度财务预决算，实行专款专用。要建立健全安全生产费用台帐。
5.5安全生产费用的使用，各相关单位应填写安全生产费用月度预算表。由公司安委会审核，财务部确认（需有关领导审批），方可使用。
5.6用于安全生产投入的材料，在领用时领用部门开具材料领用单，到安委会加盖"安全生产费用专用章"后，到采购部仓储科办理领用手续。采购部仓储科要对用于安全生产投入的出库材料单独建帐，并每月向财务部提供一份《安全生产投入材料出库明细表》。对属于安全生产费用规定范围内的材料，如未盖"安全生产费用专用章"，采购部仓储科严禁出库。
5.7财务部建立"安全费用"科目，按时入帐，并建立《安全生产费用使用台帐》，每月进行记录。安全费用当年结余，可转入下年使用；当年计提安全费用不足的，超出部分按正常成本费用列支。
6检查
6.1公司领导、安委会负责人每季度必须检查一次，并在专题会议总结执行情况。
6.2安委会要对执行情况进行检查，每月向公司领导汇报执行情况。
6.3重大安全措施项目应按上级主管部门的要求，以公司名义汇报执行情况。
文件评审记录
评审时间：20xx年1月20日
参加人员：郭维世、徐新、薛梅、郑培青、王新福、王洪连、王应远、曹兴成、张林、郝风团
评审内容：
1、文件内容符合标准、规范的规定；
2、文件格式符合程序文件的规定；
3、文件适宜，可操作；
4、文件名称：
《临沂新程金锣肉制品集团有限公司安全生产费用提取和使用管理制度》 5、文件发放范围
1）存档1份纸张版
2）各部门1份纸张版
费用管理制度9
1. 细化预算管理：针对每个费用类别，制定更具体、更具操作性的子预算，如将人力资源费用分为招聘、培训、福利等部分。
2. 引入数字化工具：运用财务管理软件，自动化处理费用审批、报销等流程，提高效率，减少人为错误。
3. 建立费用预警系统：设定费用预警线，一旦超过预设值，自动触发预警，提醒管理层关注。
4. 定期费用分析报告：每月发布费用分析报告，揭示费用结构，找出节省空间。
5. 强化培训与沟通：定期组织费用管理培训，提高员工理解和执行制度的能力，确保制度落地。
6. 激励机制调整：对于节约费用的部门或个人，给予适当的'奖励，激发积极性。
实施上述方案，企业能够建立起一套完善的管理费用管理制度，从而实现费用的有效管控，推动企业的健康发展。
费用管理制度10
（一）安全生产费用管理应包括资金的储备、申请、审核审批、支付、使用、统计、分析、审计检查等工作内容。其中安全生产费用所应包括的内容为：
1、企业为保障生产顺利进行，所建设的临时性的安全技术措施工程。包括在生产场所内所修建的场区车行道，防护棚，“洞口”临边防护、现场保护等发生的费用，以及文明施工场地绿化、职工卫生和职业病防治等项的投入等。
2、企业购置、不属于固定资产的用于安全防护的器材、仪器、仪表等材料、设备，以及这些安全设备的日常维护费用。
3、企业进行的重大安全生产课题的费用，以及预防事故发生的安全技术措施费用。
4、企业为预防突发事件而准备、投入的应急准备器材，设备及资源的投入。
5、安全奖励和表彰投入。
6、企业为职工缴纳的工伤保险金，以及项目经理部为生产职工购置的社会商业保险费用，发放的降温费和取暖费用。
7、按国家标准为职工配备的劳保用品费用。
8、针对职工进行的安全教育和培训费用。
9、针对安全生产工作所进行检查、考察所发生的费用，以及组织或参加外部组织的各类与安全生产、教育相关的会议费用和必要的安全评价、监测、检测、论证所需费用等。
（二）企业应按规定储备安全生产所需的费用。企业安全生产费用应在每年年初由有关负责部门制订详细的安全技术措施计划，明确费用使用的项目、类别、额度、实施单位及责任者、完成期限等内容，纳入企业年初的财务开支计划预算范围内。
各类工程项目，应在工程开工前制订项目安全技术措施或方案及详细的安全生产费用使用计划，报公司安全生产管理部审批备案。各分公司、项目部相关负责人必须在其管辖范围内，按专款专用、及时足额的要求，组织实施安全生产费用使用计划。
（三）为使企业已发生的安全防护费用可以量化统计，上述费用在发生后应据实单独列支。具体会计科目设置及财务处理规定如下：
各分公司、项目部以建筑安装工程造价为依据按照2%的费率逐月提取安全生产费用，进行专户核算。在“工程施工—间接费用”科目下设“安全生产费用”为三级科目。用以核算项目经理部发生的安全生产及劳动保护、防护费用。
原直接计入工程直接成本的因搭建各类临时性防护措施所发生的'人工、材料及相关的租赁或周转材料摊销费用等均在本科目内核销；与安全防护相关的用以维护安全设备的日常维护费用；以及针对现场管理人员或作业人员所进行的安全教育或培训费用等其他相关费用也在此科目核算。
法人层次单位在核算各项安全防护费用时，不再单独设置会计科目进行核算。其发生的各项科研、劳保、培训及会议费用等，在“管理费用—安全生产费用”科目下列支。
（四）对已经审批的年度安全生产费用预算或项目安全生产投入计划，各单位应落实资金并确保实施。
公司安全生产管理部对年度安全生产费用预算分解为季度安全生产费用计划，经公司财务部门审核后予以安排专项资金，专项用于安全生产费用的投入、支出。
（五）对因违反安全生产相关规定形成的没收和拨付用以安全生产的专项款项，设立专项资金，并做到专款专用。
（六）企业安全生产费用数据的收集和上报企业所发生的安全生产费用，由财务部门负责数据的收集和统计。
企业发生的安全生产费用支出，公司财务部和项目经理部的财务部门应每月进行一次统计。在每季度末汇总本季度发生的安全生产费用支出情况，分别向工程总监和公司安全生产管理部报送一份年度（季度）安全生产费用支出情况明细表。
费用管理制度11
1、建立完善的预算编制体系：结合工程特性和预期目标，制定详细的措施费用预算，并定期进行复审。
2、强化审批流程：设立多级审批制度，确保每一笔费用支出都有明确的用途和审批依据。
3、采用信息化管理系统：利用现代信息技术，实时监控费用支出，提高管理效率。
4、定期审计：由内部审计部门或第三方机构进行定期审计，保证费用使用的透明度。
5、培训与教育：对员工进行费用管理培训，提高全员的成本意识。
6、建立奖惩机制：对节约成本、提高效率的`行为给予奖励，对浪费和违规行为进行处罚。
7、持续改进：定期评估制度的效果，根据实际情况进行调整和完善，确保制度的适应性和有效性。
措施费用管理制度是企业成功实施项目的关键，通过科学合理的管理，企业能够更好地控制成本、提升效益，从而在竞争激烈的市场环境中保持优势。
费用管理制度12
培训费用管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范员工培训的经费使用，确保资源的有效分配和合理利用，提升员工技能，促进企业发展。制度内容主要包括以下几个方面：
1、培训费用的`预算制定
2、培训项目的费用审批流程
3、培训费用的报销标准和程序
4、费用使用的监督和审计
5、违规行为的处理办法
内容概述：
1、预算管理：明确年度培训预算的设定原则，如根据公司战略、员工发展需求等因素确定。
2、项目审批：规定培训项目的申请、审批流程，明确各级管理层的权限和责任。
3、报销规定：详细列出可以报销的费用类型，如课程费用、交通费、住宿费等，并设定相应的限额。
4、监督机制：设立内部审计部门，定期对培训费用的使用情况进行审查，确保合规性。
5、法规遵从：确保所有费用支出符合国家相关财务法规，防止违规操作。
费用管理制度13
第一章 总则
第一条 为加强对x有限公司(以下简称“公司”)成本费用的控制和管理, 提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律法规的规定，结合企业生产经营实际和建立现代企业制度的需要，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所属各部门。
第三条 企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心，将贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本，提高产品市场竞争力。
第二章 基础管理工作
第四条 在企业管理层的领导下组织各职能部门，认真做好成本和费用管理的基础工作。其主要内容是：定额管理、原始记录、计量验收。
第一部分 定额管理
第五条 对各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等，都将制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。
第六条 各项定额的制订，是一项复杂细致的工作，需要在统一领导下，由各职能部门密切配合进行，同时兼顾企业目前的生产能力和管理现状，使定额既先进又可行地进行补充和修订。
第二部分 原始记录
第七条 根据生产经营管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录：
(一)材料物资方面的原始记录，主要是反映材料的收、发、领、退等物流过程的各项原始记录。主要包括：材料、物资验收入库单、领料单、限额领料单、委托加工材料单、委托加工入库单、材料物资盘点报告等，并作好工具借还登记簿和材料明细帐的记帐工作。
(二)劳动工资方面的原始记录，应能反映职工人数、调动、考勤、工资基金、工时利用、停工情况、有关津贴等项记录。
(三)设计及工艺改动方面的原始记录，主要是反映产品设计改动、工艺路线变化、工时材料定额变动等项的原始记录，如产品设计修改通知单、工艺路线变动通知单，定额变动通知单等。
(四)生产方面的原始记录，主要是反映产品从材料投入至验收入库过程的各项原始记录。主要包括：备料转送完工报告单、生产任务单、临时生产任务单、材料领料单、废品通知单、产成品入库单等，并作好产品投入产出数量管理和工时统计工作。
(五)设备使用方面的原始记录，主要反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况的各项原始记录。主要包括：固定资产验收单、固定资产调拨单、在建工程转固定资产验收单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(六)动力消耗方面的原始记录，主要是反映各计量仪表所显示的水、电、汽、风的实际耗用量，并作好能源消耗统计报表。
各职能管理部门应指定专职(或兼职)人员对各种原始记录进行管理，严格按照统一规定各类原始记录的格式、内容、填写、审核、签署、传递、存档等要求进行工作，保证原始记录管理的规范化和标准化。
第三部分 计量验收
第八条 建立健全各项财产、物资的计量验收制度，并保持计量工具的准确性，对材料、工具、在产品、半成品、产成品等的收发和转移，必须进行计量、点数和质量验收。
(一)对于购入材料物资的计量验收分下列两种方式：
1.提货验收。在提货时进行现场验收，发现短缺、不足或破损等情况，及时查明原因，其应由运输机构负责的，要填写物资破损清单，由运输机构签证，明确交接双方的'经济责任。
2.入库验收。材料运达仓库后，由仓库保管人员根据发票所列的品名、规格和数量，分别采取点数、过磅、检尺、量方等适用的计量折算方法，准确计算数量，并经计检部门质量检定后，按实际合格数量入库。属于材料的定额损耗，可在规定允许的损耗范围内点收入库。对于数量和质量不符，以及破损等情况，要查明原因，分清责任，要求有关方面赔偿或扣付货款。
(二)对于在产品、半成品在生产分厂之间或生产分厂内部的转移，应根据工艺流程记录的凭证，经质量计检验收合格后进行点数、交接。在产品报废或短缺，应及时查清数量和原因，填制有关的原始凭证，以保证投入、产出数量记录的准确性和连贯性。
(三)对于委外加工的半成品，在拨出和完工入库时，应进行合格数量的计量和交接，如发生外部责任的报废或短缺，应及时办理索赔。
(四)对于生产部完工产成品，应由其填制产成品入库单，经计检验收合格签证后，送交仓储部门点收入库。
第三章 成本管理
第九条 成本管理的主要内容包括成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等项工作。成本管理体系实行两级核算，三级管理，并在公司总经理的统一领导下，由财务副总负责，公司内部各相关部门配合，财务部门组织实施。
第一部分 成本预测和目标成本
第十条 成本预测将在生产预测和选择最佳经济效益方案的基础上进行，并以目标成本控制产品设计、工艺技术和生产的耗费，实现产品的最低成本。
第十一条成本预测的基本内容是，根据生产经营目标确定成本预测对象，收集整理成本数据和历史资料，分析可能影响成本水平的各项因素，提出降低成本的方案。
第十二条 预测目标成本的方法，根据产品销售价格，在预测销售收入、应交税金和目标利润的基础上，确定目标成本，计算公式是：目标成本=预计销售收入-预计应交税金-目标利润
目标利润的预测，将根据企业预计销售利润率，结合期间费用水平计算确定。
第二部分 成本计划和费用预算
第十三条 成本计划是进行成本管理的重要手段，是实施目标成本管理、提高经济效益的主要措施，是进行成本考核的主要依据。以企业生产经营计划为基础，以合理的技术定额为依据，参考历史成本资料，在编制各专业计划的前提下，编制成本计划。
第十四条 编制成本计划应进行反复试算综合平衡，使其具有可行性、先进性与完整性，避免随意估计，产生保守或冒进偏差。
第十五条 成本计划中成本项目的内容、费用的分摊、产品成本的计算，必须和计划期内实际成本核算的方法口径一致，以便检查计划的执行情况。
第十六条 成本计划和费用预算由下列内容组成：
(一)全部产品成本计划;
(二)主要产品成本计划;
(三)生产费用及期间费用预算。
第十七条 编制成本计划的程序
(一)汇集资料：收集整理各项基础资料和历史资料，掌握计划期内原材料、工时定额、外包外协、工艺技术改进等方面的变化情况，研究降低成本的具体措施。
(二)试算平衡：以企业主要产品成本资料为基础，考虑本期影响成本升降的各项因素，测算成本降低额和降低率，进行试算平衡。
(三)编制计划：依据综合平衡后确定的成本指标，根据各相关部门提供的资料，结合生产经营计划，预测编制产品成本计划。
(四)审定计划：成本计划编制完成，报请经理办公会及总会计师审签后执行。
第三部分 成本控制
第十八条 成本控制是企业在实施生产经营计划过程中，为降低生产经营各环节的耗费所采取的各种措施。
成本控制实行“统一管理，分级实施”的原则。结合内部经济责任制考核，将成本计划和目标成本的各项指标细化，层层分解，实行成本分级归口管理，并对实际的生产耗费进行严格考核。
财务部门是企业成本控制中心，负责全公司成本计划的编制，分解下达各责任部门成本控制指标，并对其执行情况进行监督、检查、考核。定期不定期对其进行执行情况进行分析，并向有关领导汇报。
各部门是成本控制的责任部门，负责制定本部门成本控制的措施并组织落实。按月分析本部门成本计划执行情况，并向财务部及公司领导汇报。
第十九条 成本控制是产品全过程、全员、全方位的控制，主要包括设计、采购、生产、销售和售后服务等过程。
(一)设计成本控制，从掌握市场信息入手，运用价值工程等方法，合理设计，合理选材，完善产品工艺，降低设计成本。
(二)材料采购成本的控制，按照材料采购管理要求，比质比价。同时，加强计量验收工作。
(三)精心组织，合理安排生产。提高劳动生产率和设备利用率，减少生产资金占用，降低生产成本。
严格按照生产作业计划、材料消耗定额，领用材料。同时，注重限额发料，严格超限额领用和补料的审批制度，杜绝材料浪费。
费用管理制度14
成本费用管理制度，作为企业管理的核心组成部分，旨在规范企业各项成本和费用的核算、控制与管理，确保财务健康运行，提升经济效益。其主要内容涵盖以下几个方面：
1. 成本费用分类与定义：明确各类成本和费用的范围、性质和计算方法。
2. 成本费用预算制定：设定年度或项目成本费用的预算标准和流程。
3. 成本费用核算与报告：规定成本费用的记录、审核、分析和报告程序。
4. 成本费用控制：设立控制机制，防止成本超支和无效费用产生。
5. 成本费用审计与评估：定期进行内部审计，评估成本费用管理的效果和效率。
6. 员工职责与培训：明确各部门和个人在成本费用管理中的.职责，并提供必要的培训。
内容概述：
成本费用管理制度涉及的方面广泛，主要包括：
1. 生产成本：原材料、直接人工、制造费用等生产过程中的支出。
2. 营销费用：广告宣传、销售佣金、市场调研等市场活动产生的费用。
3. 管理费用：员工薪酬、租金、折旧、行政办公等日常运营成本。
4. 研发费用：新产品或技术的研发投入，包括人力、材料和设备费用。
5. 财务费用：利息支出、汇率波动、融资成本等财务相关费用。
6. 非常规费用：一次性项目、突发事件处理、资产处置等特殊费用。
费用管理制度15
1. 制定详细的操作手册：详细阐述各项规定，确保员工理解和执行。
2. 定期培训：定期对员工进行财务管理培训，提高他们的财务素养。
3. 强化信息系统：利用信息技术，实现费用管理的'自动化，减少人为错误。
4. 审计监督：设置内部审计部门，定期进行专项费用审计，发现问题及时纠正。
5. 反馈与改进：鼓励员工提出改进建议，根据实际情况不断优化管理制度。
在实际操作中，必须兼顾灵活性和严谨性，既要保证制度的执行，也要适应企业发展的变化。通过持续完善和执行专项费用管理制度，企业将能够更好地控制成本，提升经营效率，实现可持续发展。
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