公司差旅费报销管理制度

时间：2023-11-21 09:40:41 管理制度我要投稿

公司差旅费报销管理制度

　　在当下社会，接触到制度的地方越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编精心整理的公司差旅费报销管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

公司差旅费报销管理制度

公司差旅费报销管理制度1

　　为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

　　一、费用报销票据要求

　　1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

　　2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

　　3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

　　4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

　　5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

　　6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

　　7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

　　8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

　　9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

　　10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

　　11、发票必须真实有效，不得虚开、代开或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。

　　二、凭证填写及票据粘贴要求

　　1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的`差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

　　2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

　　3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“?”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

　　4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

　　自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

　　5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

　　6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据)，一方便装订后查阅。

　　7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

　　三、报销费用时间规定

　　1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

　　2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

　　四、费用报销所需附件

　　1、办公费用

　　(1)费用报销单

　　(2)正规普通发票

　　(3)申购单

　　(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

　　(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

　　(6)验收单或入库单

　　2、通讯费

　　(1)费用报销单

　　(2)通讯发票

　　3、差旅费

　　(1)差旅费报销单

　　(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

　　(3)出差申请单

　　4、车辆费用

　　(1)费用报销单

　　(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

　　(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

　　5、业务招待费

　　(1)费用报销单

　　(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

　　为业务招待费报销

　　(3)按月结算的需附消费清单(备案)

　　6、其他费用报销

　　(1)费用报销单

　　(2)相关业务证明

　　(3)与经济业务吻合的正规票据

　　上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

　　五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。

公司差旅费报销管理制度2

　　一、费用管理细则

　　(一)差旅费、交通费

　　1、出差申请与批准

　　员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

　　2、出差借款

　　2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

　　2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

　　2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。

　　3、费用报销

　　3.1销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

　　3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

　　3.3票据的管理：

　　3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。

　　3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

　　3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。

　　3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

　　3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。

　　3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。

　　3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

　　4、出差补助：

　　根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。

　　4.1伙食补助：

　　4.1.1出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。

　　4.1.2出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。

　　4.1.3差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。

　　4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。

　　4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。

　　4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

　　4.1.7员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

　　4.1.8享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

　　4.2交通补助

　　4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

　　4.2.2出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。

　　4.2.3原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

　　(二)业务招待费与外联费

　　1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。

　　2、招待费开支标准

　　2.1渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;

　　2.2所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;

　　2.3招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。

　　2.4招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。

　　3、单据审核

　　3.1招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。

　　3.2报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。

　　3.3对丢失发票或取得假的发票的一律不予报销，责任自负。

　　(三)手机电话费

　　1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;

　　2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。

　　报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

　　3、手机话费单据必须为正规的'话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。

　　4、报销额度的管控：

　　业务人员的手机费报销额度按“预算额度X上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

　　5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

　　(四)车辆费用

　　按《公司车辆使用管理规定》执行。

　　二、费用报销流程

　　经办人填写报销单——>部门负责人审批——>会计主管审核报销凭证——>财务负责人审批——>总经理审批——>出纳审核并付款——>经办人签字领款

　　三、费用预警的管控

　　公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。

　　对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。

　　四、罚则

　　1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。

　　2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。

　　3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

　　4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。

　　五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。

公司差旅费报销管理制度3

　　为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

　　一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准

　　出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

　　二、交通费开支办法

　　1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

　　2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

　　3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

　　4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

　　5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

　　6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

　　三、市内交通费包干办法

　　1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

　　2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

　　3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销;原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

　　四、住宿费开支办法

　　1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

　　2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。

　　3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。

　　4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。

　　5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。

　　6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

　　7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

　　五、出差人员的伙食补助

　　1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

　　2、员工出差过程中由公司负责吃住的'，不再报销伙食补助费。

　　3、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。

　　六、项目建设期间的生活补助费

　　在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。

　　七、出差审批和差旅费报销审批流程

　　1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。

　　2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。

　　3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

　　八、差旅费管理

　　(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。

　　公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　(二)加强差旅费核销管理。

　　1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

　　(三)加强原始凭证的审核。

　　1、原始凭证应具备的内容：

　　(1)、凭证名称;

　　(2)、填制凭证的日期;

　　(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

　　(4)、经办人的签名或盖单;

　　(5)、接受凭证的单位名称;

　　(6)、经济业务的内容;

　　(7)、数量、单价和金额;