公司借款管理制度

时间：2024-06-10 06:46:53 制度我要投稿

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公司借款管理制度

　　在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。大家知道制度的格式吗？下面是小编精心整理的公司借款管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

公司借款管理制度

公司借款管理制度1

　　第一条为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

　　第二条本办法所称的借款，是指因特殊用途的`临时性借款，包括；

　　1、差旅费借款;

　　2、零星购物借款;

　　3、其他临时性借款。

　　第三条因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、到财务部办理借款手续。

　　第四条零星购物借款程序；

　　1、由需用部门做出书面申请;

　　2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

　　3、采购人员到财务部办理借款手续。

　　第五条借款限额及规定；

　　1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;

　　2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。

　　3、除小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。

　　第六条暂借款还款、费用报销时间的规定

　　1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

　　3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。

　　4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　第七条报销基本流程图及规定；

　　1、取得合法的原始发票；报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得非正规发票。

　　2、报销基本流程；

　　填写报销单据

　　财务部审核

　　分管领导复审

　　总经理批准

　　出纳

　　付款

　　第八条本办法由公司财务部解释，自20xx年 8月16日起施行。

公司借款管理制度2

　　为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。

　　一、借款条件：

　　公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。

　　二、借款原则：

　　实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。

　　四、还款期限

　　1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。

　　2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。

　　3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

　　4、备用金借款结算时间为一月。

　　五、借款定额

　　各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的.借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。

　　六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。

　　七、其他借款

　　公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。

　　八、财务监督

　　财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。

公司借款管理制度3

　　为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。

　　一、借款；借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。

　　1、现金借款；借款人应提前半天通知财会部门，将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下：

　　2、票据借款；票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下；

　　二、报销

　　1、通讯费及市内交通费的报销；此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销，各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时，各部门指定专人的`姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

　　流程图；

　　表格；

　　部门指定人部门指定人部门指定人

　　行政部市场部voip事业部

　　人力资源部宽带社区部客户服务中心

　　财务会计部大客户部管理信息部

　　工程建设维护中心网络规划管理部

　　2、他费用的报销；公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下；

　　3、物资采购的报销；

　　三、财会部对外办工时间；凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理;现金及票据借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。

　　对外办公时间；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　报销时间；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明

公司借款管理制度4

　　人力资源顾问公司借款管理办法实施细则

　　一、目的

　　为加强公司资金管理，加快公司资金周转速度，规范公司借款审批手续，督促借款及时归还，特制订本办法。

　　二、适用范围

　　本办法适用于公司各部门及各分公司。

　　三、借款原则

　　1、500元以下的小额款项原则上不办理借款事宜，采用直接报销形式。

　　2、凡有借款未结清的，不得再行借款。

　　3、普通员工当日单笔现金借款原则上不得超过2千元，2千元以上的`需由本部门负责人办理借款。

　　4、严禁多头借支、多头报销。

　　5、同一事项借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。

　　2、现金借款的支出范围限差旅费、劳务费。大额现金借款(1万元以上，含1万元)，均需提前1天与财务部联系，以便财务人员事先从银行提取所需款项。

　　3、支票借款主要用于购置固定资产、支付印刷费、物流费、房租、物业、水电费等商务性借支行为。

　　4、为加强现金管理、控制现金支出，除了必须使用现金的事项外，原则上其他事项均需采取支票转帐方式支付。

　　五、还款规定

　　1、劳务费、差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7个工作日内还清。

　　2、差旅费借款按以下规定办理

　　a、借款人当月返回公司的，必须在返回公司后当月内销帐。

　　b、当月不能返回公司的，借款人须书面或邮件形式通知财务部说明理由，并于返回公司后及时销帐。

　　c、公司派出的长期出差人员借支差旅费的，每月将报销单据寄回公司，委托部门相关人员办理手续。

　　3、如借款确需延长还款周期，应提出说明并由主管副总裁批准并送交财务部方可。

　　六、还款方式

　　1、直接报销冲帐。借款人用报销款直接冲抵欠款。

　　2、现金还款。借款人报销冲帐后仍未还清欠款的，以现金将余额部分还清，并由财务人员开具收据结清借款人的欠款。

　　七、未及时还款处理方式

　　财务部门每月出具欠款统计表，对欠款长达1个月以上的(含1个月)，发送欠款催缴通知书，催促欠款人在规定时间内(7日之内)还清欠款;限期内未归还者，由财务部通知人力资源部执行扣款对定，将于当月在本人工资中扣除，直至欠款还清为止。

　　八、审批人责任

　　借款审批人对每一笔借款的真实性、合理性负责，并配合财务部对未按时归还的借款进行追缴。

　　九、本办法由公司财务部负责解释。

　　十、本办法自自公布之日起开始执行，原公司有关借款的管理规定废止.

公司借款管理制度5

　　公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

　　为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、职责

　　1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

　　2、财务部对各项费用票据的'合法性以及费用的预算控制管理负责。

　　二、借款及报销原则

　　1、借款依据及还款时间要求

　　借款类型借款依据还款时间

　　投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

　　履约保证金合同复印件合同规定期限

　　租房押金合同复印件合同规定期限

　　差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

　　其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内

　　2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

　　3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

　　借款审批权限

　　序列业务审批人业务终审人财务终审人

　　销售（含销管）销售副总总经理财务经理

　　服务（含售前、实施、服务）服务副总

　　运营（含财务、人力行政、市场）总经理

　　各业务部业务部负责人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

　　5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

　　6、报销时限

　　（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

　　（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

　　（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

　　（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

　　三、差旅费报销标准

　　1、往返交通费

　　人员类别飞机火车轮船长途汽车

　　总经理经济舱实报经济舱实报

　　其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

　　（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

　　（2）公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

　　（3）同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

　　（4）外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

　　2、住宿费

　　（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

　　（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

　　（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

　　3、出差伙食补助

　　（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

　　票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

　　（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

　　4、票据规范要求

　　原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

　　（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

　　（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

　　（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

　　（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

　　（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

　　（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

　　（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

　　（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

　　5、报销单据填写规范

　　（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

　　（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

　　（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

　　（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

　　（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

　　（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

　　（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

　　6、其他相关规定

　　（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

　　（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

　　（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

　　（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

　　（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

　　集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

　　（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：6226 0953 1040 ****，招商银行济南泉城路支行等。

　　本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

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