会计师事务所自查报告

会计师事务所自查报告（通用6篇）

　　在经济飞速发展的今天，越来越多的事务都会使用到报告，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。写起报告来就毫无头绪？下面是小编为大家收集的会计师事务所自查报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　会计师事务所自查报告 1

　　根据《四川省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔20xx〕x号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　　一、事务所概况

　　主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资人）情况；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。

　　二、自查概况

　　主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情况。

　　三、事务所质量控制体系自查情况

　　首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控制点予以要求和落实。

　　（一）质量控制环境

　　主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；领导团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制与风险管理方面的人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等内容）；事务所信息系统。

　　（二）对业务质量承担的领导责任

　　主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。

　　（三）合伙人（股东）机制

　　主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量控制复核合伙人的考虑，业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的使用）。

　　（四）客户关系与具体业务的接受与保持

　　主要内容包括：客户关系与具体业务接受与保持前的活动与记录；事务所自身能力（具有执行业务所需的胜任能力、素质、时间和资源）与独立性的.评价；承接审批流程；分歧处理等。

　　（五）人力资源

　　主要内容包括：招聘，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员委派，风险控制，社会责任履行（比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金”）等。

　　（六）业务执行

　　主要内容包括：业务标准和程序的制定、修改和传达；项目分类管理；项目负责人的指导与监督；项目组内部质量复核的主体、级次与流程；重大分歧的处理与记录；业务报告签发；公章使用与管理；业务工作底稿；对特别业务的特殊考虑等。

　　（七）监控

　　主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控结果的传达与处理；投诉和指控的处理；责任追究等。

　　（八）总分所一体化管理

　　主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立情况；总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一情况；深入推进事务所一体化的具体考虑。

　　（九）职业道德主要内容包括：事务所整体层面的职业道德控制（比如：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职业道德重要事项控制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户提供非鉴证服务，股东和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等）。

　　四、业务项目自查情况

　　主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；执行的审计程序是否完整；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。

　　五、整改措施

　　针对自查中发现的问题，事务所将采取什么方式进行处理和传达，拟采取的整改措施如下：

　　（一）制度设计方面的整改

　　比如：计划于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部门或者xxx负责等。

　　（二）制度执行方面的整改

　　（三）项目执行中存在问题的整改

　　会计师事务所自查报告 2

　　根据《XX省财政厅关于开展会计师事务所执业质量检查工作的通知》要求，我所于20XX年XX月XX日至XX月XX日进行了全面的自查工作。本次自查旨在评估和提升本所在执业质量、内部管理、职业道德等方面的表现，确保符合相关法律法规及行业规范。现将自查情况报告如下：

　　一、基本情况

　　我所成立于20XX年，拥有完善的内部组织架构，包括审计部、咨询部、财务部等多个部门。目前，事务所共有员工XX名，其中注册会计师XX名，高级会计师XX名，具备丰富的行业经验和专业技能。在业务方面，我所主要涉及审计、税务咨询、财务咨询等多个领域，上年度业务收入达到XXXX万元。

　　二、自查内容与方法

　　本次自查涵盖了事务所成立以来的基本情况、上一年度业务工作和执业质量情况，以及执业质量和内部管理等方面存在的问题与不足。具体自查内容包括但不限于：

　　内部组织架构与人员构成：检查内部组织架构是否合理，人员规模及构成是否符合业务发展需求。

　　业务规模及构成：分析业务来源、类型、数量及分布情况，评估业务发展的稳定性和可持续性。

　　质量控制体系：检查事务所是否建立了完善的质量控制体系，包括质量控制环境、对业务质量承担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、人力资源、业务执行、监控、总分所一体化及职业道德等方面。

　　业务项目质量：抽查上一年度出具的各类鉴证业务报告，确保审计程序完整、审计证据充分适当、审计结论合理、审计报告适当。

　　职业道德：评估事务所在业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的'考虑，以及事务所收费、与审计客户长期存在业务关系、为审计客户提供非鉴证服务等方面是否符合职业道德要求。

　　三、自查结果

　　内部组织架构与人员构成：我所内部组织架构合理，人员规模及构成符合业务发展需求。然而，在部分专业领域，如信息技术审计方面，专业人才相对匮乏，需进一步加强人才引进和培养。

　　业务规模及构成：我所业务来源稳定，类型多样，数量适中，分布均衡。但部分业务领域如税务咨询方面，仍有待进一步拓展和深化。

　　质量控制体系：我所建立了较为完善的质量控制体系，并在实际工作中得到了有效执行。但部分制度如项目质量控制复核制度在执行中仍存在不足，需进一步完善和优化。

　　业务项目质量：抽查结果显示，我所出具的各类鉴证业务报告质量较高，审计程序完整，审计证据充分适当，审计结论合理，审计报告适当。但在个别项目中，存在审计证据收集不够充分、审计结论表述不够准确等问题，需引起高度重视。

　　职业道德：我所始终秉持诚信、独立、客观、公正的职业操守，在业务承接中充分考虑客户诚信、独立性和利益冲突等问题。但在与审计客户长期存在业务关系方面，需进一步加强风险管理和控制。

　　四、存在问题与改进措施

　　针对自查中发现的问题，我所将采取以下措施进行整改和改进：

　　加强人才引进和培养：针对专业人才匮乏的问题，我所将加大人才引进力度，同时加强内部培训，提升员工专业技能和综合素质。

　　拓展业务领域：在保持现有业务稳定发展的基础上，我所将进一步拓展税务咨询等业务领域，提升综合服务能力。

　　完善质量控制体系：针对质量控制体系存在的问题，我所将进一步完善和优化相关制度，加强制度执行力度，确保质量控制体系得到有效运行。

　　提升业务项目质量：针对个别项目中存在的问题，我所将加强审计证据收集和分析工作，提高审计结论的准确性和可靠性。同时，加强审计报告审核和签发工作，确保审计报告质量。

　　加强职业道德建设：我所将继续加强职业道德教育和培训，提高员工职业道德素养。同时，加强与客户的沟通和交流，充分了解客户需求和期望，确保业务承接符合职业道德要求。

　　五、总结与展望

　　本次自查工作不仅是对我所执业质量和内部管理的一次全面检验，更是对未来工作的一次重要指导。我所将以此次自查为契机，进一步加强内部管理、提升执业质量、加强职业道德建设，为客户提供更加优质、高效的服务。同时，我所也将积极应对行业变革和挑战，不断提升自身竞争力和影响力，为注册会计师行业的健康发展做出更大贡献。

　　会计师事务所自查报告 3

　　根据《xx县财政局关于开展“会计管理年”活动实施方案》要求，我所组织专班，对照《湖北省会计管理工作量化考核测评表》，对我所会计工作进行了全方位自查;

　　一、会计机构和会计人员情况

　　我所严格按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员，对亲属或相关人员实行回避制度，所有会计人员都持有会计证。严格按要求设置了会计岗位，明确了每个会计岗位工作职责，每个会计人员每年按规定完成继续教育。会计人员离职时，由会计主管人员监督办理交接手续。

　　二、会计核算情况

　　我所按照会计制度依法设账。认真审核原始凭证，对填写不完整，或填写错误的原始凭证不与受理。按会计制度要求填制记账凭证。账簿的设置、启用、登记、结账及更正错误的`方法严格按会计制度执行。按国家统一的会计制度规定设置会计科目，并按制度规定的科目进行核算。不随意改变资产、负债、净资产及收入、支出确认标准和方法，不虚列、多列或少列资产、负债、净资产和收入、支出，无伪造、变造会计账簿和其他会计资料的现象。

　　三、会计信息情况

　　按规定格式编制会计报表，做到了会计报表合规合法。及时按要求上报会计报表。

　　四、档案管理情况

　　对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料按规定定期收集、整理、立卷、归档。

　　会计师事务所自查报告 4

　　一、基本情况

　　这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《财政部门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求。成立检查组，一共4人。确实检查对象，下发通知书，下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学习有关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。

　　（一）会计账簿按规定位置；不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为；设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统一的会计制度的行为。

　　（二）依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。

　　1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映。

　　2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务相符。

　　3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。

　　4、会计资料真实、完整。

　　（三）依法对单位会计核算的情况

　　1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。

　　2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。

　　3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；

　　4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户；不存在私设“小金库”问题；没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题；不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题；不存在不遵守《政府采购法》行为；不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管理制度问题；不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为；不存在乱发津贴问题。

　　二、存在的问题

　　1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书；原因是会计人员变更。来不及办理的证件或临时性的`会计人员。

　　2、大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。

　　3、在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。

　　4、部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。

　　5、部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。

　　按照《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处分处罚条例》的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调整的调整完善，调整相关金额10.5万元。

　　通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改。从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象。

　　会计师事务所自查报告 5

　　根据文件精神及要求，我镇认真开展了民生八大工程资金管理使用情况的全面自查。经过各部门6天的自查和检查，镇政府成立了专项资金自查工作领导小组，由镇长张治富担任组长，纪委书记谭道云担任副组长，财政所、经发办、办、计生办、计生站、劳保所、文化站、经发办、扶贫社、农技站、教育、院等部门的负责人为成员的组织机构。现将自查情况汇报如下：

　　一、严格遵守财经纪律，将各类专项资金纳入本级预算，确保资金准确到位。

　　各部门将项目资金足额纳入本级财政预算，及时按计划安排新建及续建项目资金。按要求将项目资金足额拨付到位，按标准及时将各项财政补助政策资金补助到受补对象。家庭经济困难学生资助、义务教育“两免一补”补助到人；计划生育各项奖励扶助、孕产妇住院分娩费用补助以直通车的形式直接发放补助到对象手中。

　　二、坚持了专款、专用、专户管理，充分发挥资金效益。

　　单独记账、专户管理的'项目资金已实行专户储存、专账核算、专款专用、封闭运行；财政和项目主管部门按照现行资金管理办法的要求，对项目资金进行严格的审批、兑付等各项管理制度，无挤占、截留、挪用、骗取、套取、浪费资金的行为。

　　三、严格执行惠农资金兑付制度，做到公开、透明，接受社会监督。

　　新型农村合作医疗资金、城镇居民基本医疗保险、农村社会化养老保险等项目资金纳入基金管理。

　　工程建设项目严格执行基本建设程序，依法合规进行；实行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、管理制等“四制”管理；招投标实行备案。

　　财政部门和主管部门定期向社会公开“民生八大工程”项目建设和管理资金使用情况，接受有关部门和群众的监督。

　　四、2020xx年度5月底各部门兑付惠农资金情况：

　　计生办共兑付49544元。（优惠政策补助）

　　计生指导站共兑付1160元。（手术费）

　　农技站共兑付1635元。（地膜玉米补贴）

　　民政办共兑付135.4606万元。

　　其中农村低保88.0416万元，(430户，1185人)；

　　五保供养金19.4840万元(119人);

　　安居工程13.9万元(22户);救灾款27.9350万元。

　　中心卫生院兑付共47.9812万元。（合疗补助）

　　中心小学支付共兑付41723.77元。（两免一补）

　　根据自查情况，各部门在20xx年度惠农资金管理使用过程中都能及时、准确兑付到位，无挤占、截留、挪用、浪费资金的不良现象。确保各级政府民生八大工程惠农政策落到实处。

　　会计师事务所自查报告 6

　　根据《XX省财政厅关于开展会计师事务所执业质量检查工作的通知》要求，我所于20XX年XX月XX日至XX月XX日进行了全面自查。本次自查旨在提升执业质量，强化内部管理，确保业务操作的合规性和准确性。以下是自查报告的具体内容：

　　一、基本情况

　　我所成立于20XX年，历经多年发展，已形成了较为稳定的内部组织架构和人员构成。目前，我所拥有注册会计师XX名，其他专业人员XX名，形成了涵盖财务、审计、税务等多领域的专业服务团队。在业务方面，我所主要涉及审计、会计咨询、税务咨询等服务，近年来业务规模持续扩大，服务质量和客户满意度不断提升。

　　二、自查范围和方法

　　本次自查范围包括事务所内部组织架构、人员规模及构成、业务规模及构成、有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度业务收入等基本情况。同时，还涵盖了上一年度开展的业务工作和执业质量情况。

　　自查方法上，我们采用了查阅文件、询问员工、抽查业务报告等多种方式，确保自查工作的全面性和深入性。具体自查内容包括：自查时间、自查人员、自查范围、自查内容和抽查业务的类型、数量、主要检查方法等。

　　三、执业质量和内部管理情况

　　执业质量

　　我所一直注重执业质量的提升，建立了较为完善的质量控制体系。通过自查，我们发现大部分业务报告均符合相关法律法规和会计准则的要求，但在个别项目中仍存在一些问题，如审计证据不充分、审计结论表述不够准确等。针对这些问题，我们已进行了详细的分析和阐述，并制定了相应的整改措施。

　　内部管理

　　在内部管理方面，我所建立了较为完善的规章制度，涵盖了人员招聘、培训、考核评价、薪酬分配、风险控制等多个方面。然而，通过自查我们也发现了一些不足之处，如部分制度执行不够严格、部分员工对制度理解不够深入等。为此，我们将进一步加强制度执行力度，提升员工的制度意识和执行力。

　　四、自查中发现的主要问题及原因分析

　　执业质量方面

　　部分项目审计证据收集不充分，导致审计结论存在风险。

　　部分报告表述不够准确，存在歧义或误导性信息。

　　内部管理方面

　　部分制度执行不够严格，存在制度漏洞或执行不到位的情况。

　　部分员工对制度理解不够深入，导致制度执行效果不佳。

　　针对以上问题，我们进行了深入的分析，认为主要原因包括：部分员工对执业质量和内部管理制度的重要性认识不足，制度执行力度有待加强；部分员工专业技能和综合素质有待提升，以更好地适应业务发展的需要。

　　五、整改措施及下一步计划

　　针对自查中发现的.问题，我们制定了以下整改措施：

　　加强执业质量管控

　　加强对审计证据收集、审计结论表述等方面的培训，提升员工的专业技能水平。

　　建立健全审计质量复核机制，确保每一份报告都经过严格的质量把关。

　　完善内部管理制度

　　对现有制度进行全面梳理和修订，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

　　加强制度执行力度，对违反制度的行为进行严肃处理，确保制度的严肃性和权威性。

　　提升员工综合素质

　　加强员工职业道德教育和培训，提升员工的职业道德水平和综合素质。

　　鼓励员工参加各类培训和交流活动，拓宽视野，提升专业技能水平。

　　下一步，我们将继续加强执业质量管控和内部管理制度建设，不断提升员工的综合素质和专业技能水平。同时，我们还将积极与相关部门和机构沟通合作，共同推动注册会计师行业的健康发展。

　　六、结语

　　本次自查工作不仅是对我所执业质量和内部管理的一次全面检验，更是对我们未来发展的一次深刻反思和规划。我们将以本次自查为契机，进一步加强自身建设，提升服务质量和水平，为客户提供更加优质、高效的专业服务。

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